隆达股份上市首日破发超募12亿会计差错更正2年净利发行价为39.08元

今天，江苏龙达高温合金股份有限公司在上海证券交易所科技创新板挂牌上市，发行价为39.08元该股开盘即破35.00元，跌幅10.44%截至收盘，龙达股份报37.37元，跌幅4.38%，成交额10.78亿元，振幅14.20%，换手率57.83%，总市值92.25亿元

龙达公司自成立以来，专注于合金材料的研发，生产和销售，业务从合金管逐步拓展到镍基耐蚀合金和高温合金公司以服务两机产业链为目标，自2015年起加大对高温合金业务的战略投入，先后建成铸造高温合金生产线和变形高温合金生产线，调整优化合金管业务

蒲一龙为控股股东，实际控制人为蒲一龙，于建芬，蒲训玉本次发行后，浦一龙为公司控股股东，直接持有公司35.8%的股权，其控制的无锡尚云印象投资中心，无锡尚云梦想投资中心，无锡尚云初心投资中心分别持有公司4.97%，1.52%，1.52%的股权，于建芬持有公司2.48%股权，与蒲一龙结婚，蒲训宇持有公司2.48%的股权，与蒲一龙为父女关系，蒲一龙，于建芬，蒲训玉共同控制公司

龙达股份于2022年1月13日召开第一次会议。科技创新板上市委员会2022年第二次审议会现场提问:

1.请发行人代表说明:报告期内发行人关联方占用资金的具体原因，流向和用途，利益确认是否公平，准确，资金占用问题已彻底整改的认定依据请对保荐代表人发表明确意见

2.请发行人代表说明:浦一龙，无锡嘉信，国联信托等机构共同设立云连欣解决关联方资金占用的原因及背景，浦一龙，无锡嘉信，国联信托之间的相关协议是否符合上海证券交易所科技创新板的相关审核规则请对保荐代表人发表明确意见

龙达股票在上海证券交易所科技创新板上市，发行价为39.08元，公开发行61，714，286股，占发行后公司总股本的25%本次发行均为新股，不涉及股东公开发行股票龙达股份本次发行的联席保荐人为国鑫证券股份有限公司和华英证券股份有限公司，保荐代表人为马军，汤慧敏，苏锦华，金诚

本次发行龙达股票募集资金总额为241，179.43万元，募集资金净额为220，127.16万元中科蓝汛募集资金净额比原计划多12，012.76万元日前，龙达股份发布的招股说明书显示，公司拟募集资金100万元，用于年产1万吨航空级高温合金技术改造项目，新建研发中心项目及补充流动资金

龙达股份本次发行的联席保荐人按照有关规定参与了本次发行的战略配售，主要投资方为国鑫资本和国联创投国信资本和国联创投均出资本次公开发行的3.00%，即1，851，428股，分配金额为72，353，806.24万元

2019年，2020年，2021年，龙达股份营业收入分别为56572.09万元，53965.64万元，72577.75万元，净利润分别为—2234.82万元，3474.04万元和7020.81万元，归属于母公司所有者的净利润分别为—2234.82万元，3474.04万元和7020.81万元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润分别为—1771.79万元，898.20万元和2808.48万元，经营活动产生的现金流量净额分别为8615.82万元，2332.52万元和—773.14万元。

2019年，2020年，2021年，龙达股份主营业务收入分别为55267.41万元，52649.59万元，69996.85万元，销售商品和提供劳务收到的现金分别为66，424.78万元，53，055.74万元和77，567.25万元。

据中国经济网记者计算，近四年来，龙达股份扣非净利润合计为负，共亏损822.3万元2018年至2021年，龙达股份净利润分别为—2114.33万元，—2234.82万元，3474.04万元和7020.81万元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别为—2757.19万元，—1771.79万元，898.20万元和2808.48万元

龙达股份在招股说明书中披露了早期错误更正日前，财政部发布了股份支付准则应用案例基于谨慎性原则，结合上述股份支付准则的应用案例，董事会于2022年3月16日通过了《关于纠正公司股权激励股份支付会计差错的议案》:通过员工持股平台无锡尚云印象投资中心实施股权激励后，原员工转让给新授予员工所涉及的股份支付费用 应由授予日一次性确认修正为等待期内各资产负债表日可行权预计数的估计，按照授予日授予股份的公允价值进行确认 并采用追溯重述法进行更正

龙达股份调整了2019年和2020年的数据，包括净利润和扣非净利润2019年和2020年净利润调整金额分别为—102.32万元和89.88万元，扣除非经常性损益后，调整后归属于母公司所有者的净利润分别为—102.32万元和—230.46万元

2022年1—3月，龙达股份实现营业收入19462.36万元，同比增长46.76%，2022年1—3月实现归属于母公司所有者的净利润1595.3万元，同比增长1156.96%，2022年1—3月扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为1240.11万元，而去年同期扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为负。

根据目前的经营情况，龙达股份预计2022年上半年实现营业收入4.4亿元至4.8亿元，同比增长38.24%至50.81%，主要是高温合金销售收入大幅增长，受益于高温合金销售收入大幅增长，预计2022年上半年实现归属于母公司股东的净利润5000万元至6000万元，同比增长167.09%至220.50%，预计2022年上半年归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为0.35亿元至0.45亿元，同比增长595.52%至794.24%。

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